Rozliczanie w VAT bonów różnego przeznaczenia
Dopiero faktyczne przekazanie towarów lub faktyczne świadczenie usług dokonane w zamian za bon różnego przeznaczenia przyjmowany przez dostawcę lub usługodawcę jako wynagrodzenie lub część wynagrodzenia podlega opodatkowaniu VAT. Nie podlega zaś opodatkowaniu tym podatkiem wcześniejszy transfer bonu różnego przeznaczenia.
- Data: 31.01.2024
Opodatkowanie cesji umowy leasingu oraz korekta podatku naliczonego
Jak wskazał w jednej z ostatnio wydanych interpretacji dyrektor KIS, dokonanie cesji umowy leasingu finansowego na rzecz innego podmiotu, gdy w wyniku przelewu całości praw i obowiązków dojdzie również do przekazania możliwości używania i pobierania pożytków z przedmiotu leasingu w postaci kombajnu wraz z oprzyrządowaniem, oznacza że dojdzie do ekonomicznego przeniesienia władztwa nad rzeczą na rzecz innego podmiotu. Zatem planowany przelew całości praw i obowiązków wynikających z umowy leasingu na inny podmiot stanowić będzie odpłatną dostawę towarów.
- Data: 30.01.2024
Jak ustalić moment ujęcia faktury korygującej in minus
Fiskus przypomniał, że umowy zawierane z kontrahentami mogą zawierać uzgodnienia regulujące warunki obniżenia podstawy opodatkowania świadczonych usług. Taka dokumentacja może uprawniać do obniżenia podstawy opodatkowania w okresie rozliczeniowym, w którym została wystawiona faktura korygująca, przy założeniu spełnienia warunków uzgodnienia przed jej wystawieniem.
- Data: 29.01.2024
Jak rozliczyć VAT za okres wykreślenia z rejestru podatników VAT
Pytanie: Zostałam wykreślona z rejestru VAT z powodu nieskładania deklaracji. Złożyłam wniosek o przywrócenie do rejestru. Uzupełniłam deklaracje. Wniosek złożony był przed upływem 1 miesiąca. Czy fiskus ma miesiąc na przywrócenie mnie do rejestru? Jak mam rozliczyć VAT z okresu gdy zostałam wykreślona? Wykreślenie nastąpiło 21 września. Czy wysłać JPK VAT z rozliczeniem do tego dnia? A co z fakturami, które zostały wystawione po 21 września, a przed przywróceniem? Mam je skorygować? Czy za październik mam wysłać „zerowy” JPK VAT? Czy powinnam złożyć osobny wniosek o przywrócenie do rejestru VAT UE?
- Data: 26.01.2024
Jak rozliczać usługi budowlane dla kontrahentów zagranicznych
Pytanie: Świadczymy usługi budowlane dla kontrahentów zagranicznych. Na wystawienie faktury mamy 30 dni od wykonania usługi, czyli w praktyce będzie to kolejny miesiąc po tym jak usługa była wykonana. Jak w takim przypadku rozliczać fakturę na gruncie VAT (w którym miesiącu)? Jaki kurs waluty przyjąć do obliczeń dla deklaracji JPK_VAT?
- Data: 24.01.2024
Jak odliczyć VAT w przypadku udokumentowania sprzedaży fakturą zaliczkową i końcową
Pytanie: Gmina realizowała zadanie na przebudowę drogi. Zadanie obejmowało m.in. roboty drogowe, budowę kanalizacji sanitarnej i sieci wodociągowej. Zostały wystawione dwie faktury – jedna zaliczkowa na 20% wartości całego zadania, a następnie faktura końcowa na pozostałe 80%. Obie faktury nie mają wyszczególnionych osobnych pozycji na roboty drogowe itd., tylko zawierają jedną pozycję jako przebudowa drogi. Gmina ma prawo do częściowego odliczenia VAT (w części dotyczącej robót wodno-sanitarnych). Poszczególne kwoty znane są ze zestawienia kosztów potwierdzonego przez wykonawcę. Czy gmina może odliczyć częściowo VAT tylko z faktury końcowej, czy powinna proporcjonalnie odliczyć z faktury zaliczkowej i końcowej?
- Data: 22.01.2024
Jak odliczać VAT z faktur za opłatę manipulacyjną w leasingu operacyjnym
Pytanie: Używam samochód osobowy będący przedmiotem leasingu operacyjnego. Ponoszone koszty rozliczam: 50%VAT i 75% PKPiR. Czy otrzymane faktury za opłatę manipulacyjną – koszty prefinansowania nabycia przedmiotu leasingu i opłatę za ubezpieczenie samochodu u innego ubezpieczyciela niż wskazany przez leasingodawcę, też powinnam rozliczać w stosunku 50% VAT i 75% PKPiR?
- Data: 19.01.2024
Czy przedsiębiorcy przysługuje prawo do odliczenia VAT od opłaty wstępnej, czynszu finansowego i opłaty serwisowej
Pytanie: Przedsiębiorca będący czynnym podatnikiem VAT (sprzedaż tylko opodatkowana), rozliczający podatek dochodowy na zasadach ogólnych, prowadzący PKPiR, zawarł umowę długoterminowego najmu i serwisu samochodu osobowego w celu wykorzystywania go głównie w działalności gospodarczej, a także prywatnie. Wartość samochodu zgodnie z umową najmu wynosi poniżej 150.000 zł brutto. Zgodnie z umową przedsiębiorca zobowiązany był ponieść jednorazowo opłatę wstępną. Czy opłata ta stanowi koszt uzyskania przychodów? Z kolei na fakturach miesięcznych wyszczególnione są pozycje 1. czynsz finansowy, 2. opłata serwisowa. Czy powyższe koszty i w jakiej wysokości mogą stanowić koszty uzyskania przychodów? Czy przedsiębiorcy przysługuje prawo do odliczenia VAT i w jakiej wysokości od opłaty wstępnej, czynszu finansowego oraz opłaty serwisowej? W jakich miesiącach należy faktury za ww. koszty ujmować w pliku JPK, tj. w dacie wystawienia faktury, dacie otrzymania faktury czy dacie sprzedaży widniejącej na fakturze?
- Data: 17.01.2024
Zwolnienie z VAT usług kursów językowych przez platformę online
Dyrektor KIS potwierdził, że usługa nie traci statusu usługi zwolnionej tylko dlatego, że jest świadczona drogą elektroniczną. W konsekwencji usługi kursów językowych świadczone przez platformę online, mogą korzystać ze zwolnienia przedmiotowego z VAT.
- Data: 15.01.2024
- « pierwsza
- «
- 5
- 6
- 7
- 8
- 9
- »
- ostatnia »