VAT w pytaniach i odpowiedziach

Czy usługi pośrednictwa w obrocie nieruchomościami są zwolnione z VAT

Pytanie: Jestem przedsiębiorcą zwolnionym podmiotowo z VAT. Czy wykonując usługi polegające na pośrednictwie w wyszukiwaniu i sprzedaży gruntów pod budowę, nie mam obowiązku rejestracji się jako podatnik VAT czynny?

Jak rozliczyć nabycie towaru od firmy z UE, pobranego z krajowego magazynu

Pytanie: Nasza firma kupuje towary handlowe od naszej spółki matki z Niemiec. Do niedawna zakup towarów to było klasyczne WNT. Towary przychodziły do nas z terenu państw należących do UE. Teraz nasza firma matka z Niemiec podpisała umowę z firmą – magazynem mieszczącym się na terenie Polski. I wygląda to tak, że klienci składają zamówienia przez Internet, a towary są wysyłane do nich przez ten magazyn. Czyli nasza firma w Polsce nie ma żadnego magazynu, bo towary należą do firmy z Niemiec. Teraz pytanie – jeśli firma – matka z Niemiec fakturuje nas za sprzedane towary, to czy to jest dalej WNT, czy też sprzedaż krajowa? Czy jeśli krajowa sprzedaż, to firma z Niemiec powinna się zarejestrować w Polsce i wystawiać nam faktury z VAT? Oddziały naszej firmy są też w innych krajach UE i z ich punktu widzenia będzie to chyba WNT. W przypadku gdyby okazało się, że musi być VAT, to tracimy, bo będziemy musieli płacić więcej o VAT (a przy WNT VAT wynosi 0). Czy dobrze rozumuję?

Jak rozliczyć wynajem na cele mieszkaniowe świadczony obok działalności gospodarczej

Pytanie: Osoba fizyczna prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą z VAT oraz uzyskuje przychody z wynajmu mieszkania na cele mieszkaniowe. Czy refakturując na najemcę energię elektryczną, powinna zastosować stawkę 23%? Czy ma prawo do odliczenia podatku naliczonego z faktury za energię, którą sama otrzymała od zakładu energetycznego? Czy może ewentualnie doliczyć kwotę za energię do czynszu (i wszystko na „zw”) i nie wystawiać osobnej faktury za energię?

W jakim okresie należy odliczyć VAT z faktury zaliczkowej i końcowej

Pytanie: W czerwcu otrzymaliśmy fakturę zaliczkową. Nie zaksięgowaliśmy jej w ewidencji VAT. Teraz (sierpień) otrzymaliśmy fakturę końcową. Czy możemy zaksięgować tylko fakturę końcową i odliczyć cały VAT z transakcji, czy musimy korygować deklarację za czerwiec i odliczyć osobno VAT z faktury zaliczkowej, a teraz tylko od powstałej różnicy?

Zobacz, czy brak faktury, na której oparto zwrot VAT, może skutkować koniecznością jego zwrotu

Pytanie: Bank Spółdzielczy zakupił działki budowlane od osób fizycznych w październiku 2017 roku. W styczniu 2018 roku otrzymaliśmy zwrot VAT z tego tytułu. Czy osoba fizyczna sprzedająca działki objęte 23% VAT powinna była wystawić nam fakturę? Czy zwrot VAT może okazać się nienależny z powodu braku faktury? Co w przypadku, kiedy faktura została zgubiona i nie można jej odzyskać, a Bank dysponuje jedynie aktem notarialnym?

Zobacz, kiedy możesz skorzystać z ulgi na zakup kasy online

Pytanie: Mam problem dotyczący przesunięcia terminu obowiązku stosowania kasy fiskalnej online dla usług gastronomicznych (pierwotnie był przewidziany od 1 lipca 2020 r., a teraz jest planowany od 1 stycznia 2021 r.). Aktualnie w posiadanych kasach fiskalnych (papierowych) kończy się w sierpniu pamięć. Z tego powodu należy wymienić 4 kasy fiskalne na nowe, wszystkie już na online. I teraz pytanie: kiedy firma może zastosować prawo do ulgi na zakup kas? Czy gdy zacznie ewidencjonować sprzedaż od 1 września (wiec przed obowiązkiem wdrożenia), czy dopiero w deklaracji JPK/VAT za styczeń 2021 roku? Zakup tradycyjnych (papierowych) kas fiskalnych kilka lat temu był wykazywany jako ulga w VAT.

Nowy JPK_VAT w pytaniach i odpowiedziach

Wprowadzenie nowego sposobu raportowania, wywołuje liczne problemy natury praktycznej. W tym artykule przedstawiamy kilkadziesiąt praktycznych pytań o JPK VAT, wraz z rozwiązaniami ekspertów.  

Czy zarządzanie lokalami mieszkalnymi jest zwolnione z VAT

Pytanie: Spółka z o.o. zajmuje się zarządzaniem lokalami mieszkaniowymi. Nie jest ona vatowcem. Faktury za zarządzanie są zwolnione z VAT. Jednak dowiedziałem się, że zarządzanie lokalami mieszkalnymi jest zwolnione z VAT przedmiotowo. Czyli spółka mogłaby zostać podatnikiem VAT i nie przejmować się progiem 200.000 zł i nadal wystawiać faktury za zarządzanie zwolnione z VAT? Wystawiam też faktury za nadzór nad remontem, którymi rozliczam przygotowywanie mieszkań na wynajem na etapie remontu. Czy wtedy mógłbym np. podpisywać umowę o zarządzanie mieszkaniem, w której regulowałbym na początku wyższe kwoty, takie jak za nadzór nad remontem, jako zarządzanie mieszkaniem podczas remontu? Czy takie rozwiązanie pozwalałoby na obrót w spółce z o.o. mieszkaniami (przekroczenie progu 200.000 już przy pierwszej transakcji) i pogodzenie działalności zarządzania jako bez VAT?

Jak ująć w deklaracji przesłanie dwóch plików JPK_VAT za ten sam miesiąc

Pytanie: 10 kwietnia spółka weszła w proces likwidacji. Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości zamknięto w systemie księgi rachunkowe spółki 9 kwietnia, a otworzono 10 kwietnia w nowej jednostce z dopiskiem w likwidacji. Za kwiecień zostanie sporządzona jedna deklaracja VAT dla spółki z dopiskiem w likwidacji obejmująca VAT należny i naliczony również spółki bez likwidacji. W systemie informatycznym obsługującym obie spółki nie ma możliwości sporządzenia jednego pliku JPK_VAT. Czy w związku spółka może złożyć dwa pliki JPK, tj. dla spółki bez likwidacji i dla spółki z likwidacją, których wartości będą uwzględnione w jednej deklaracji VAT za cały kwiecień, którą złoży do urzędu skarbowego spółka w likwidacji?

Jak ująć w ewidencji sprzedaż dla osoby prywatnej udokumentowaną paragonem i fakturą

Pytanie: Sprzedaż dla osoby fizycznej została udokumentowana paragonem fiskalnym i zaksięgowana na tej podstawie. Paragon został uwzględniony w rejestrze VAT i w pliku JPK. Klient poprosił o fakturę do paragonu. Faktura została wystawiona i przekazana klientowi. Nie została zaksięgowana i nie została ujęta w rejestrze VAT i w pliku JPK (faktura wystawiona do paragonu fiskalnego). Czy sprzedaż została w pliku JPK wykazana prawidłowo? Jak wykazać paragon i fakturę do paragonu dla osoby fizycznej od października 2020 po likwidacji deklaracji VAT-7 i wprowadzeniu JPK_V7 (część deklaracyjna i część ewidencyjna)? Czy paragon wykazujemy w obu częściach JPK_V7? Czy trzeba wykazywać fakturę do paragonu, a jeśli trzeba to w jaki sposób?