Ewidencje, deklaracje, JPK

Czy wymieniając gaz do klimatyzatorów trzeba stosować kody GTU

Problem: Spółka zajmuje się sprzedażą i serwisem klimatyzatorów – w klimatyzatorach jest gaz (czynnik chłodniczy R32). Czy trzeba ten gaz wyodrębniać na fakturze i wtedy stosować kod GTU-11?

Jak na nowych zasadach ujmować w rejestrze faktury na osoby prywatne

Problem: Spółka jawna dokonuje sprzedaży na rzecz prowadzących działalność gospodarczą oraz na rzecz osób prywatnych. Przy czym sprzedaż dla firm jest dokumentowana fakturą VAT, natomiast dla osób prywatnych wystawiane są faktury VAT (następnie fiskalizowane na drukarce fiskalnej) lub paragony (zamykane na koniec dnia w zbiorczej sprzedaży detalicznej). Do ewidencji VAT wprowadzano w osobnym rejestrze faktury VAT dla prowadzących działalność gospodarczą oraz w drugim rejestrze dobowe raporty fiskalne. Faktury na osoby prywatne nie są ujmowane w rejestrze. Po zmianie od 1 października 2020 r. zastanawiamy się jak ujmować faktury na osoby prywatne. Mają być ujęte w osobnym rejestrze z oznaczeniem FP, ale w jaki sposób wprowadzać dane tych klientów? Czy to muszą być dokładnie te dane co na fakturze (np. Jan Kowalski 00-952 Warszawa ul. Wesoła 2/4) czy zamiast tych danych należy pisać „BRAK”? Co z korektami do tych faktur czy paragonów? Dotychczas korekty sprzedaży detalicznej (czyli korekty do wystawionej faktury na osobę prywatną) oraz korekty do paragonów (zamykane na koniec dnia w zbiorczej korekcie sprzedaży detalicznej) były wprowadzane w osobnym rejestrze „Korekty sprzedaży detalicznej”. Czy korekty te mają mieć oznaczenie RO jak sprzedaż? Myślimy, że nie można tu stosować oznaczenia FP, gdyż nie byłyby wówczas brane pod uwagę do rozliczenia deklaracji, a one zdecydowanie obniżają podstawę opodatkowania. Ale zastanawia nas symbol RO – czy tu trzeba to wprowadzać?

Jak oznaczać kodami GTU ewidencje przy wynajem pomieszczeń podmiotowi powiązanemu

Problem: Moje pytanie dotyczy poprawnego stosowania symbolu TP dla celów ewidencyjnych JPK 7. W stanie faktycznym pan X jest właścicielem firmy A – prowadzi działalność w formie jednoosobowej działalności gospodarczej oraz posiada 95% udziałów w spółce B (działalność prowadzona jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością). Każdy z tych podmiotów ma inny profil prowadzenia działalności gospodarczej wg PKD i żadna z firm nie wpływa na drugą w zakresie podejmowania kluczowych decyzji gospodarczych. Pomiędzy podmiotami A i B występuje jedynie relacja handlowa w zakresie wynajmu pomieszczeń przez firmę A dla firmy B na cele prowadzenia działalności gospodarczej. Czy dla celów ewidencyjnych JPK 7 należy dokonać analizy przez pryzmat relacji osobowych w wymienionych wyżej podmiotach i czy w tej sytuacji faktury dotyczące wynajmu pomieszczeń wystawione przez firmę A dla firmy B, należy oznaczyć symbolem TP?

Jak oznaczać kodami GTU sprzedaż części i pośrednictwo w sprzedaży naczep

GTU_07 - dostawa pojazdów oraz części samochodowych o kodach wyłącznie CN 8701-8708 oraz CN 8708 10? Czy pośrednictwo sprzedaży przyczep i naczep – klasyfikuje się jako GTU-12 świadczenie usług o charakterze niematerialnym? Czy te grupy asortymentowe powinny być dodatkowe znakowane jako MPP, w przypadku faktury przekraczającej 15.000 zł brutto?

Jak oznaczyć w ewidencji fakturę na prowizję ze sprzedaży biletów na imprezę kulturalną

Problem: Faktura została wystawiona na organizatora imprezy za prowizję w pośrednictwie sprzedaży biletów na wydarzenie kulturalne. Czy powinna mieć oznaczenie MPV_PROWIZJA? Jaki GTU według nowych zasad JPK_VAT zastosować? Czy stawka dotyczącą prowizji za sprzedaż biletów powinna wynosić 23%?

Jak ująć w ewidencji JPK_VAT faktury zbiorcze

Problem: Podatnik chce wystawiać dla klienta tzw. faktury sprzedaży zbiorcze dla dostaw, które miały miejsce w ciągu całego miesiąca dla tego klienta. Na fakturze uwidocznione będą szczegółowe (różniące się od siebie) daty sprzedaży (dostawy) dla poszczególnych pozycji. Jakie dane należy ująć dla takiej faktury w ewidencji JPK_VAT (JPK_V7M) w pozycji „data sprzedaży” – czy należy rozbić w tej sytuacji każdą pozycję i ująć odrębnie w pliku w zależności od daty sprzedaży (jedna faktura będzie wykazana w kilku pozycjach pliku z innymi datami sprzedaży), czy też wykazać w jednej pozycji JPK i miejsce na datę sprzedaży pozostawić puste?

Jaki kod GTU ma zastosowanie do dostawy olejów opałowych

Problem: Którą grupę GTU należy przypisać do oleju opałowego? Olej opałowy mieści się w grupie GTU_02 (art. 103 ust. o VAT pkt.5AA ) oraz GTU_03.

Jaki symbol GTU u podatnika odbierającego i sprzedającego odpady z papieru i tektury

Problem: Zakład Usług Komunalnych zajmuje się odbiorem śmieci od mieszkańców i przedsiębiorstw. Proszę o informację jakie PKWiU oraz jaka stawka powinna być zastosowana przy odbiorze odpadów z papieru i tektury. W dalszej kolejności odebraną makulaturę sprzedajemy do zakładu przetwarzania. Proszę o informację czy jest to odpad z papieru i tektury czy też surowiec wtórny z papieru i tektury. Proszę o podanie prawidłowego symbolu GTU oraz PKWIU.

Jakie kody GTU przy wewnątrzwspólnotowej dostawie i eksporcie towarów

Problem: Mam pytanie odnośnie do nowego pliku JPK VAT. Czy kodami GTU objęte są również faktury w ramach WDT i eksportu?

Jakie kody GTU stosować przy świadczeniu usług naprawy sprzętu komputerowego

Problem: Jesteśmy firmą serwisową i naprawiamy sprzęt komputerowy. Czy wystawiając fakturę na naprawę sprzętu (laptop czy drukarka) stosuje na fakturze oznaczenie GTU? Czy wystawiając fakturę za umowę serwisową (usuwanie awarii i naprawa sprzętu oraz oprogramowania) stosuję oznaczenie GTU?