Czy po śmierci przedsiębiorcy spadkobiercy muszą sporządzić remanent likwidacyjny
Pytanie: Przedsiębiorca (jednoosobowa działalność gospodarcza, podatnik VAT) zmarł. Przed śmiercią ustanowił zarządcę sukcesyjnego (córkę). Spadkobiercami są żona i 3 córki. Firma po śmierci właściciela funkcjonuje jako przedsiębiorstwo w spadku. Co będzie po przejęciu firmy przez jednego spadkobiercę (kontynuacja działalności)? Czy przejęcie przedsiębiorstwa jest zwolnione z podatku dochodowego? A co z VAT – czy trzeba sporządzać remanent likwidacyjny i opodatkować VAT, czy jako kontynuacja działalności będzie zwolnienie z VAT? A jak by s wyglądała ytuacja, gdyby dwójka spadkobierców kontynuowała działalność jako spółka cywilna?
- Data: 06.04.2024
Czy pośrednictwo w sprzedaży pakietów medycznych (abonamentów zdrowotnych) może podlegać zwolnieniu z VAT
Pytanie: Czy pośrednictwo w sprzedaży pakietów medycznych (abonamentów zdrowotnych) może podlegać pod zwolnienie z VAT? Podmiot pośredniczący nie będzie świadczyć usług medycznych. Usługi medyczne świadczone będą przez zakłady opieki zdrowotnej lub świadczone w ramach wykonywania zawodów lekarza i lekarza dentysty, pielęgniarki i położnej, i innych zawodów medycznych, o których mowa w art. 18d ust. 1 pkt 1 ustawy o zakładach opieki zdrowotnej, a także psychologów. Co miesiąc pośrednik wystawiać będzie fakturę na należną prowizję od sprzedanych pakietów (abonamentów) usług medycznych. Jaką stawkę powinien zastosować?
- Data: 06.04.2024
Jak gmina powinna rozliczać niedobory węgla przekazanego na realizację zadań własnych
Pytanie: Gmina w latach 2022 i 2023 prowadziła sprzedaż węgla zgodnie z ustawą z 27 października 2022 r. o zakupie preferencyjnym paliwa stałego dla gospodarstw domowych. Po 31 lipca 2023 r. gminie pozostało na stanie 17 ton węgla, który został przekazany do szkoły podstawowej i będzie wykorzystany do celów grzewczych. Zgodnie z pismem minister aktywów państwowych z 28 lipca 2023 r. nr DAS.V.070.6.2023 IK 859471 gminy mogą niesprzedany do 31 lipca węgiel zagospodarować na realizację zadań własnych. Ministerstwo rekomendowało wykorzystanie węgla na realizację zadań związanych z ochroną zdrowia, pomocą społeczną, wspieraniem rodzin czy edukacją publiczną. W wyżej wymienionym piśmie ministerstwo przedłożyło gminom wyjaśnienia w zakresie ustawy o VAT. Ponieważ zakupiony węgiel w ilości 17 ton nie będzie przez gminę wykorzystany do czynności opodatkowanych (tak jak zostało to wcześniej planowane), tylko zostanie wykorzystany do realizacji zadań własnych. Gmina ma obowiązek skorygować odliczony przy zakupie podatek VAT naliczony w okresie rozliczeniowym, w którym nastąpiła zmiana. Co też uczyniła. Po przeprowadzeniu inwentaryzacji stanu węgla stwierdzono niedobór węgla w ilości 1,33 tony. Decyzją komisji inwentaryzacyjnej niedobór ten został uznany za niezawiniony i zostanie zaksięgowany w koszty. Czy wartość VAT obliczona od kwoty niedoboru powinna zostać skorygowana w deklaracji podatkowej VAT, tak jak uczyniła to gmina z wartością VAT naliczonego, przekazanego do szkoły podstawowej? Ministerstwo w wymienionym piśmie nic nie pisze na temat korygowania odliczonego VAT naliczonego od kwoty niedoboru. Jednak gmina ma wątpliwości, czy nie powinna tego uczynić z tego względu, iż zakupiony węgiel nie został wykorzystany do czynności opodatkowanych.
- Data: 06.04.2024
Jak rozliczyć sprzedaż towarów dokonywaną na platformie Allegro
Pytanie: Polski przedsiębiorca prowadzący sprzedaż internetową na platformie Allegro sprzedał towar firmie, która wg przekazanych danych do faktury siedzibę ma w Wielkiej Brytanii. Niemniej jednak wskazane miejsce dostawy zakupionego towaru przez spółkę to Polska i na teren Polski towar został wysłany przez przedsiębiorcę. Wynika z tego, że towar nie przekroczy granicy Polski. Chcę dodać że przedsiębiorca nie posiada nr. EORI, tj. numeru identyfikacyjnego każdego podmiotu gospodarczego, który wysyła lub importuje towary z krajów spoza Unii Europejskiej. Jak prawidłowo powinna być rozliczona powyższa transakcja? Jakie ma obowiązki Polski przedsiębiorca w zakresie rozliczenia tej transakcji? Jak powinna być wystawiona faktura w wyżej opisanym przypadku? Z jaką stawką VAT? Jak tę fakturę należy wykazać w pliku JPK i deklaracji VAT-7?
- Data: 06.04.2024
Jak rozliczyć zaliczkę otrzymaną na poczet leasingu
Pytanie: Jesteśmy czynnym podatnikiem VAT. Sprzedajemy urządzenia dla branży piekarniczej i spożywczej. Zdarza się, że po podpisaniu umowy sprzedaży i wpłaceniu zaliczki nabywca decyduje się na podpisanie umowy leasingu. Po podpisaniu umowy leasingu my jesteśmy sprzedawcą, firma leasingowa kupującym, a klient korzystającym. Leasing/finansujący zwraca się do nas o wystawienie faktury zaliczkowej na nich. W takiej sytuacji musielibyśmy skorygować fakturę zaliczkową wystawioną na zaliczkę wpłaconą do umowy pomiędzy nami a klientem, który teraz jest korzystającym, i wystawienie faktury zaliczkowej na leasing. W sytuacji korekty faktury zaliczkowej i wystawieniu nowej faktury zaliczkowej dla leasingu nie będzie zwrotu i wpłaty pieniędzy. Czy taka operacja będzie prawidłowa i bezpieczna dla nas pod kątem VAT?
- Data: 06.04.2024
Jaki kurs powinien być zastosowany do przeliczenia faktury zaliczkowej i końcowej
Pytanie: Pytanie dotyczy faktury zakupowej zaliczkowej i rozliczeniowej w euro, otrzymanej od dostawcy. Zaliczka wpłacona 22 czerwca 2023 r. Faktura zaliczkowa wystawiona 30 czerwca 2023 r. Faktura rozliczeniowa wystawiona 14 lipca 2023 r., data dostawy 13 lipca 2023 r. (sprzedawca zastosował kurs z 22 czerwca 2023 r.) 1. Jaki kurs powinien być zastosowany do przeliczenia faktury zaliczkowej w euro – z dnia poprzedzającego datę wystawienia faktury zaliczkowej czy z dnia poprzedzającego datę zaliczki (taki zastosował wystawca faktury zaliczkowej)? 2. Jaki kurs zastosować do faktury rozliczeniowej – czy ten sam co do faktury zaliczkowej?
- Data: 06.04.2024
Jakie są skutki oddania wykupionego z leasingu auta do firmy leasingowej jako wkład własny
Pytanie: Klient zawarł umowę leasingu – samochód osobowy (korzystał ze zwolnienia podmiotowego z VAT). W grudniu 2021 roku przekroczył limit 200.000 zł i stał się vatowcem. Paliwo i raty leasingu były odliczane. W tym roku wykupił samochód osobowy prywatnie, nie wprowadził na firmę. Chce podpisać nową umowę leasingową i ten samochód oddać do firmy leasingowej jako wkład własny. Jakie będą konsekwencje w VAT i dochodowym (rozlicza się na zasadach ogólnych)?
- Data: 06.04.2024
Kiedy nie trzeba wystawiać faktur zaliczkowych po ostatnich zmianach przepisów
Pytanie: Od 1 września 2023 r. do ustawy o VAT dodano przepis, który zwalnia podatników z obowiązku wystawiania faktur zaliczkowych w sytuacji, gdy w miesiącu otrzymania zapłaty dla danej czynności powstał obowiązek podatkowy. Wprowadzono również możliwość wystawiania w KSeF faktur korygujących do faktur, które nie były wystawione w KSeF. Czy powyższe dotyczy również zaliczek w eksporcie? Czy nierezydent może posiadać certyfikat rezydencji, jak nie jest czynnym podatnikiem VAT? Czy w takiej sytuacji zakupując usługę od takiego kontrahenta, powinniśmy pobierać podatek u źródła?
- Data: 06.04.2024
- « pierwsza
- «
- 6
- 7
- 8
- 9
- 10
- »
- ostatnia »