W której deklaracji należy ująć korektę in minus
Pytanie: Jako sprzedawca w czerwcu wystawiliśmy fakturę sprzedaży z błędną stawką VAT (zastosowano 23%, a powinno być 8%). W lipcu wystawiliśmy korektę in minus, jednak oprócz rozmowy telefonicznej z nabywcą, informującej go o tym błędzie, nie wysłaliśmy mu faktury korygującej. Faktura została wysłana w sierpniu. Nabywca na fakturze umieścił potwierdzenie odbioru jej także w sierpniu. W jakim miesiącu powinniśmy uwzględnić korektę faktury w deklaracji VAT – w lipcu czy w sierpniu? Czy w zaistniałej sytuacji prawidłowe będzie uwzględnienie faktury korekty w tym samym miesiącu, w którym dokona tego nabywca?
- Data: 06.04.2024
Czy działalność w zakresie świadczenia usług związanych z montażem oraz serwisem wind podlega 8% stawce VAT
Pytanie: Podatnik prowadzi działalność w zakresie świadczenia usług związanych z montażem oraz serwisem wind (dźwigów osobowych) w budynkach skalsyfikowanych pod kodem PKOB 1130, takich jak domy pomocy społecznej, akademiki, domy dziecka czy zakłady karne. Stosuje do nich preferencyjną stawkę VAT 8%. Czy postępowanie podatnika jest prawidłowe?
- Data: 26.03.2024
Czy na fakturze można ująć elementy niewskazane w przepisach jako obowiązkowe
Pytanie: Czy są jakieś przeciwwskazania, żeby wystawić fakturę eksportową na firmę z Malezji, która jest płatnikiem, ale wykazać na fakturze również faktycznego odbiorcę towaru, którym jest firma z Ukrainy? Oczywiście w dokumentach celnych przy odprawie jest wskazany faktyczny odbiorca towaru.
- Data: 26.03.2024
Czy nastąpiła zmiana stanowiska fiskusa w zakresie odliczania VAT od aut niewprowadzonych do ewidencji ŚT?
Pytanie: Przedsiębiorca będący czynnym podatnikiem VAT używał auta osobowego w ramach leasingu operacyjnego. Odliczał 50% VAT od rat leasingowych. Auto w 2021 roku zostało wykupione prywatnie, gdyż nie był on zdecydowany, czy je sprzeda, czy zachowa. Okazało się, że w dalszym ciągu służy mu zarówno w firmie, jak i prywatnie. Auto nie jest wpisane do ewidencji środków trwałych. Przedsiębiorca korzysta jednak z możliwości odliczenia 50% VAT i 20% do PKPiR. Czy w przyszłości sprzedając to auto, będzie musiał doliczyć VAT, mimo że to jego prywatny majątek? Fiskus raczej uważał, że przedsiębiorca przy sprzedaży działa, jako podatnik, mimo że auto nie jest firmowe. Teraz jednak pojawiło się jakieś wyjaśnienie – informacja MF z 27 lipca 2023 r. przekazana mediom. Czy mamy do czynienia ze zmianą stanowiska skarbówki?
- Data: 26.03.2024
Czy przekazanie lokalu użytkowego do celów prywatnych i dalszego najmu prywatnego należy opodatkować VAT
Pytanie: Podatnik VAT dokonujący sprzedaży zwolnionej i opodatkowanej w ramach prowadzonej działalności gospodarczej wynajmuje własny lokal użytkowy (rok oddania do użytkowania 2011) dla trzech podmiotów gospodarczych. Wynajem tego lokalu opodatkowany jest stawką podstawową w wysokości 23%. Od lokalu użytkowego przysługiwało prawo do odliczenia VAT przy jego wytworzeniu. Obecnie rozważana jest sytuacja przekazania tego lokalu użytkowego na cele prywatne i wynajmowanie go, dalej tym samym podmiotom gospodarczym, ale już jako osoba fizyczna nieprowadząca działalności gospodarczej (tzw. najem prywatny). Czy przekazanie tego lokalu użytkowego do celów prywatnych i dalszego najmu prywatnego rodzi obowiązek opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych oraz czy należy takie przekazanie na cele prywatne opodatkować VAT? Jeśli taka operacja będzie podlegać opodatkowaniu VAT, to jak należy wycenić opodatkowanie takiej operacji?
- Data: 26.03.2024
Czy wynagrodzenie za wykonywane czynności w ramach władztwa publicznego powierzającego województwa będzie podlegało VAT
Pytanie: Jesteśmy S.A. ze 100% kapitałem województwa, spełniamy warunki w zakresie zamówienia in-house udzielonego w trybie zamówienia z wolnej ręki, do podpisania umowy, której zadaniem będzie tworzenie warunków rozwoju gospodarczego województwa poprzez zarządzanie wdrożeniem Strategii Inwestycyjnej Zasobów Zwróconych Województwa na lata 2023–2033. Spółka na podstawie umowy będzie realizowała zadania własne województwa, działając w imieniu i na rzecz zamawiającego jako ustanowiony pełnomocnik zamawiającego w następującym zakresie: 1) przygotowanie i przeprowadzenie postępowania, którego przedmiotem jest wybór pośredników finansowych, w tym reprezentowanie w postępowaniach odwoławczych przed Krajową Izbą Odwoławczą oraz przed sądami powszechnymi w sprawach ze skarg na orzeczenia Krajowej Izby Odwoławczej, co do postępowań o udzielenie zamówienia publicznego przygotowanych i przeprowadzanych w ramach realizacji umowy, 2) wybór pośredników finansowych; dla których będą przekazywane środki na udzielanie pożyczek dla MŚP, 3) zawarcie umów operacyjnych, zmiany i rozwiązywanie tych umów, 4) wykonywanie wszelkich praw i obowiązków wynikających z umów operacyjnych, w tym dochodzenie wszelkich roszczeń z nich wynikających, także w postępowaniach sądowych, egzekucyjnych oraz innych dotyczących tych praw i obowiązków, 5) dysponowanie w celu należytego wykonania umowy środkami zasobów zwróconych i środków zwróconych, zgromadzonych na rachunkach bankowych w Banku Gospodarstwa Krajowego, 6) wszelkie czynności niezbędne do należytego wykonania umowy, pozostające w związku lub będące skutkiem czynności wymienionych w pkt 1–5, 7) inne czynności niezbędne do należytego wykonania umowy, których wykonanie będzie wymagało działania w charakterze pełnomocnika z tytułu należności za świadczenie zadań powierzonych wykonawcy na podstawie umowy, będzie przysługiwać wynagrodzenie wypłacane kwartalnie na podstawie prawidłowo wystawionej faktury VAT. Czy otrzymywane wynagrodzenie na podstawie faktury VAT za wykonywane czynności w ramach władztwa publicznego powierzającego województwa będzie stanowiło podstawę opodatkowania, gdzie ostatecznym odbiorcą będą pożyczkobiorcy z terenu województwa? Czy wystawiona faktura będzie zwolniona na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 38?
- Data: 26.03.2024
Gdzie jest opodatkowana dostawa stolarki wraz z montażem na terytorium Niemiec
Pytanie: Podpisaliśmy umowę z niemieckim kontrahentem na dostawę WDT stolarki PVC okiennej i drzwiowej. Dodatkowo zgodziliśmy się na usługę montażu, który odbędzie się w Niemczech. Czy rozpoznajemy w Polsce import usług ze stawką „NP”, czy może dostawę z montażem, która wymaga specjalistycznej wiedzy?
- Data: 26.03.2024
Jak przeliczać kwoty waluty obcej na fakturze zbiorczej
Pytanie: Mam do wystawienia fakturę sprzedaży obejmującą kilka dostaw. Faktura ma być wystawiona w euro, a VAT w złotówkach (stawka 23%). Program księgowy wystawia mi fakturę zbiorczą, ale data wystawienia jest równa dacie sprzedaży (bez dat poszczególnych dostaw), co powoduje przeliczenie VAT po kursie NBP z dnia poprzedzającego wystawienie faktury. Moim zdaniem taka faktura nie jest prawidłowa i nie chcę jej przekazywać w takiej formie. Czy mam rację?
- Data: 26.03.2024
Jak rozliczyć sprzedaż środków trwałych nabytych w spadku
Pytanie: Podatnikowi w spadku po zmarłym ojcu przysługiwała 1/6 majątku (samochody ciężarowe). Nastąpiło jednak nabycie 100% środków trwałych w drodze działu spadku (za zgodą wszystkich spadkobierców), które to środki zostały włączone do przedsiębiorstwa podatnika. Czy to nabycie nie pozwala na zaliczenie odpisów amortyzacyjnych do kosztów? Czy sprzedaż takich środków będzie podlegała VAT?
- Data: 26.03.2024
Jak rozliczyć VAT z faktury za szkołę prowadzoną w Polsce przez podmiot z Malty
Pytanie: Przedsiębiorca, podatnik zwolniony z VAT, zgłoszony do VAT-UE, w celu podniesienia kwalifikacji oraz możliwości zaoferowania wyższej jakości usług fizjoterapeutycznych, zapisał się do dwuletniej Szkoły Osteopatii Pediatrycznej, akredytowanej przez International College Osteopathic Medicine Malta (ICOM). Zajęcia mają odbywać się w Polsce w formie zjazdów 3-dniowych, a prowadzone będą przez wykładowców zagranicznych. Po dokonaniu pierwszej opłaty przedsiębiorca otrzymał fakturę wystawioną przez Malta Icom Educational Ltd z NIP MT z opisem przy VAT – VAT ekxempt in terms of article 12 of part 2 of the 5th schedule of the Malta VAT Act. Czy podatnik może zaliczyć ten wydatek do kosztów uzyskania przychodów? Jak prawidłowo powinien rozliczyć powyżej opisaną transakcję w VAT?
- Data: 26.03.2024
- « pierwsza
- «
- 7
- 8
- 9
- 10
- 11
- »
- ostatnia »