Kiedy należy wykazać w JPK_VAT fakturę za import usług
Pytanie: Otrzymaliśmy od kontrahenta słowackiego fakturę z tytułu załadunku towaru na terenie Słowacji. Faktura ta stanowi u nas import usług. Data wykonanej usługi to 28 września 2023 r., lecz faktura została wystawiona przez kontrahenta słowackiego z datą październikową. Kiedy należy rozliczyć VAT naliczony i należny? Czy prawidłowym było rozliczenie podatku należnego i naliczonego we wrześniu? Czy prawidłowym było zastosowanie w JPK w pozycji określającej datę wystawienia – daty październikowej?
- Data: 10.04.2024
Czy można odliczyć VAT naliczony przy sprzedaży apartamentu na wynajem
Chcę zakupić lokal. Jest to apartament w kompleksie hotelowym. Apartament będę wynajmował dla operatora i on będzie zajmował się tym dalej. Czy mogę odliczyć VAT, zgłaszając się jako vatowiec, nie zakładając działalności gospodarczej? Czy po 10 latach taką nieruchomość mogę sprzedać bez VAT-u, czy z racji tego, że to apartament, to będę musiał zawsze sprzedać z VAT-em?
- Data: 06.04.2024
Czy od najmu długoterminowego naczep i ciągników siodłowych wykorzystywanych do działalności gospodarczej odliczamy cały VAT
Czy najem długoterminowy naczep i ciągników siodłowych wykorzystywanych do działalności gospodarczej podlega w 100% zaliczeniu do KUP? A co z odliczaniem VAT? Prowadzimy transport towarów drogowych.
- Data: 06.04.2024
Czy świadczący usługi budowlane na statkach pasażerskich dla firmy z UE musi rejestrować się do VAT UE i sporządzać informacje podsumowujące
Pytanie: Polska firma JDG zwolniona podmiotowo z VAT świadczy usługi budowlane na statkach pasażerskich dla firmy niemieckiej. Czy zgodnie z art. 100 ust. 1 pkt 4 powinna rejestrować się do VAT UE i sporządzać informacje podsumowujące VAT-UE?
- Data: 06.04.2024
Czy trzeba wystawić fakturę VAT za wprowadzoną do sieci energię elektryczną, wyprodukowaną przez panele fotowoltaiczne
Pytanie: Jestem księgową w firmie z branży medycznej. Nasza firma jest czynnym podatnikiem VAT, jednak w przeważającej części świadczymy usługi przedmiotowo zwolnione z VAT (usługi medyczne). Na jednej z naszych przychodni zamontowaliśmy panele fotowoltaiczne. Rozliczamy wyprodukowaną energię na zasadach net-billingu. Faktura wystawiona przez Energę-Obrót zawiera informacje o stanie depozytu konsumenckiego. Czy mamy obowiązek wystawić fakturę VAT za wprowadzoną do sieci energię elektryczną, wyprodukowaną przez nasze panele fotowoltaiczne? Zadałam to pytanie na infolinii podatkowej i udzielono mi informacji, że trzeba wystawiać fakturę. To samo pytanie zadałam też przez zapytanie e-mail do Ministerstwa Finansów i odpisali mi, że zagadnienie jest zbyt skomplikowane i mamy wystąpić po interpretację indywidualną. Jakie jest państwa stanowisko w tej sprawie?
- Data: 06.04.2024
Gdzie należy rozliczyć WDT stolarki PVC okiennej i drzwiowej
Pytanie: Podpisaliśmy umowę z niemieckim kontrahentem na WDT stolarki PVC okiennej i drzwiowej. Dodatkowo zgodziliśmy się na usługę montażu. Montaż tych okien odbędzie się w Niemczech. Rozpoznajemy w Polsce import usług ze stawką „NP”. A może to jest dostawa z montażem, która wymaga specjalistycznej wiedzy? Co do rejestracji w Niemczech, to istnieje prawdopodobieństwo, że tak podejdą do tego niemieckie organy podatkowe, gdyż polski podatnik nie tylko zakupi usługę w Niemczech, ale też ją tam odprzeda. Jeżeli jednak nabywca okien zadeklaruje tę usługę w Niemczech jako import usług, to odprzedaż tej usługi wykazujemy bez VAT, bo to tak naprawdę nie podlega opodatkowaniu w Polsce, tylko w Niemczech, oraz z adnotacją reverse chargé. Czyli wystawiamy fakturę na „odwrotne obciążenie”. Problematyczna jest tu też kwestia faktury od podwykonawcy niemieckiego. Z pewnością powinien on wystawić fakturę z niemieckim VAT, który moglibyśmy odliczyć, wyłącznie będąc zarejestrowanym podatnikiem VAT w Niemczech. Jeżeli jednak się nie zarejestrujemy, a nabywca rozliczy w Niemczech import usług, to najprawdopodobniej organy niemieckie nie będą zainteresowane kwestionowaniem takiej transakcji, a dla nas całość zakupu, z niemieckim VAT, jest kosztem.
- Data: 06.04.2024
Jak ewidencjonować w rejestrze VAT i jak zaksięgować w podatkowej księdze przychodów i rozchodów fakturę za energię elektryczną
Pytanie: Jak ewidencjonować w rejestrze VAT i jak zaksięgować w podatkowej księdze przychodów i rozchodów fakturę za energię elektryczną i usługę dystrybucji, u podatnika posiadającego w firmie fotowoltaikę? PGE zgodnie z nowelizacją ustawy OZE, rozlicza się z nim na podstawie danych po sumarycznym godzinowym bilansowaniu, w związku z czym na fakturach nie są prezentowane wskazania liczników. W praktyce odbiorcy zostały wystawione 3 faktury, których wartości są pomniejszone o wartość energii wprowadzonej w danym okresie.
- Data: 06.04.2024
Jak rozliczyć sprzedaż towarów na platformie Etsy
Pytanie: Polski podatnik prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą (PKPiR), jest zarejestrowany jako podatnik VAT czynny i VAT UE. Podatnik ten sprzedaje uszyte przez siebie ubrania na zagranicznej platformie sprzedaży Etsy. Etsy ma swoją siedzibę w Irlandii. Nabywcą towarów są osoby prywatne (konsumenci) z Unii Europejskiej. Portal Etsy jest zobowiązany do pobrania od konsumentów VAT i odprowadzenia go do właściwego urzędu w ramach procedury MOSS. Portal Etsy informuje na swojej stronie, że w imieniu sprzedawcy pobiera i odprowadza VAT. Czy polski sprzedawca powinien wystawić fakturę na rzecz portalu Etsy, dokumentującą sprzedaż towarów (czyli przyjąć, że świadczy usługi na rzecz podatnika irlandzkiego)? Czy trzeba wykazać operacje w JPK_VAT i VAT-UE?
- Data: 06.04.2024
Jak rozliczyć usługę wywozu nieczystości płynnych ze zbiornika bezodpływowego z kontrahentem czeskim
Pytanie: Zakład budżetowy zawarł umowę na usługę wywozu nieczystości płynnych ze zbiornika bezodpływowego z kontrahentem czeskim. Usługa świadczona będzie na terytorium Polski. Za usługę zostanie wystawiona faktura VAT. Jak należy potraktować ww. usługę oraz jak rozliczyć VAT?
- Data: 06.04.2024
- « pierwsza
- «
- 4
- 5
- 6
- 7
- 8
- »
- ostatnia »