Jak skorygować VAT należny z tytułu eksportu towarów wykazanego ze stawką krajową
Pytanie: W lutym 2019 roku dokonaliśmy eksportu towarów. W deklaracji vat za luty nie wykazaliśmy eksportu, ponieważ nie otrzymaliśmy komunikatu elektronicznego IE599 do momentu złożenia deklaracji za miesiąc luty. W deklaracji za miesiąc marzec sprzedaż ta została opodatkowana i wykazana jako sprzedaż krajowa, ponieważ w dalszym ciągu nie otrzymaliśmy komunikatu IE599. Komunikat wpłynął do nas dopiero w listopadzie, ale nie skorygowaliśmy sobie podatku należnego w deklaracji za listopad 2019 roku. Czy możemy skorygować podatek VAT należny w bieżącej deklaracji VAT? Czy jest jakiś określony termin skorygowania vat należnego od momentu otrzymania komunikatu elektronicznego, czy jest po prostu obowiązek wykazania eksportu w miesiącu, w którym otrzymaliśmy komunikat, czyli w tym przypadku za listopad 2019 roku? Zagapiliśmy się, pytanie czy możemy to skorygować w następnych miesiącach?
- Data: 02.04.2020
Jak wystawić fakturę do sprzedaży z paragonem posiadającym NIP nabywcy, na kwotę do 450 zł
Pytanie: Osoba Fizyczna – odbiorca detaliczny zakupiła u nas towar płatny gotówką kwota 33,60 zł brutto, płatność została nabita na kasę z NIP nabywcy i wystawiona faktura. Paragon przyczepiliśmy do kopi faktury i kopia została u nas natomiast kupujący dostał oryginał. W numerze 50 Doradcy VAT piszecie Państwo, że paragon do kwoty 450 zł traktujemy jako fakturę. Jak postąpić w naszej sytuacji? Czy wystawienie paragonu i zrobienie do niego faktury VAT jest w takiej sytuacji błędem? Czy należy wystawić tylko sam paragon?
- Data: 02.04.2020
Jak zastosować zwolnienie podmiotowe przy prywatnym wynajmie mieszkania
Pytanie: Mój klient prowadzi działalność gospodarczą opodatkowana ryczałtem 8,5% i jednocześnie wynajmuje swoje własne mieszkanie też opodatkowane ryczałtem 8,5%. Moje pytanie jest takie: czy limit zwolnienia podmiotowego z VAT dotyczy tylko obrotów z działalności gospodarczej, czy też całości obrotów razem z wynajem mieszkania?
- Data: 02.04.2020
Jakie są skutki zapłaty podatnikowi wykreślonemu z rejestru podatników VAT po wystawieniu faktury
Pytanie: Problem dotyczy opłacenia faktury wystawionej przez sprzedawcę 19 kwietnia 2019 r., płatnej w terminie 26 grudnia 2019 r. Płatność przez nas jako nabywcę nastąpiła przelewem w dniu 28 lutego 2020 r. W momencie sprawdzania statusu na białej liście podatnik widniał jako wyrejestrowany z dniem 11 lutego 2020 r., nie było także żadnego konta podatnika w wyszukiwarce na białej liście. Co w przypadku zrobieniu przelewu na konto z faktury VAT sprzedawcy (kwota powyżej 15.000 zł), gdy komunikat w białej liście jest jak powyżej? Czy można taką fakturę zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów? Czy zawiadamiamy urząd skarbowy o takiej sytuacji, jeżeli tak to który urząd sprzedawcy czy odbiorcy?
- Data: 02.04.2020
Jak rozliczyć rolnika ryczałtowego powracającego do zwolnienia podmiotowego w VAT
Pytanie: Podatnik będący rolnikiem ryczałtowcem i czynnym podatnikiem VAT od 2001 roku, decyduje się na wybranie (powrót) zwolnienia od VAT. Przewidywana data rezygnacji to 1 maja 2020 roku. W okresie prowadzenia działalności będąc czynnym podatnikiem VAT odliczał podatek naliczony – w lipcu 2002 roku, od ponoszonych nakładów budowy obory – nieruchomości. W latach od 2003 do kwietnia 2015 miał zakupy środków trwałych, o cenie jednostkowej netto: a. do 15.000 zł b. powyżej 15.000 zł, Natomiast w latach 2016 i 2017 dokonał zakupu środka trwałego o wartość poniżej 15.000 zł. W dniu 17 października 2019 r. zakupił 12 cieląt po 1.081 zł za sztukę. 1. Czy na dzień 30 kwietnia 2020 r. musi sporządzić spis z natury? 2. Czy u tego podatnika wystąpi należny VAT, a jeżeli tak, to za jakie okresy? 3. Czy wystąpi ewentualna korekta naliczonego VAT, a jeżeli tak to za jakie okresy? Podatnik po wybraniu zwolnienia nadal będzie prowadził gospodarstwo rolne.
- Data: 11.03.2020
Zobacz, czy zakup towarów z zał. 15 zawsze wymaga zastosowania MPP
Pytanie: Zakupione zostały tonery do drukarek oraz klawiaturę (przedmioty wrażliwe) o wartości 1.000 zł. Czy w obecnej sytuacji powinnam ją zapłacić z zastosowaniem MPP, mimo iż faktura nie przekracza 15.000 zł? Jakie ciążą na nabywcy towarów konsekwencje, jeśli zapłacę ją na zasadach ogólnych? Czy ja jako nabywca mam domniemywać, czy sprzedawca odprowadzi lub nie odprowadzi podatku do US? Jak wiadomo muszą być spełnione dwa warunki: kwota na fakturze powyżej 15.000 zł i pozycja z załącznika nr 15 do ustawy o VAT.
- Data: 11.03.2020
Jaka jest stawka VAT na dostawę działki z wiatą w trakcie rozbiórki
Pytanie: Zakup nieruchomości nastąpił w 2002 roku od osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą w formie spółki cywilnej (PCC). Osoby fizyczne (spółka cywilna) zakupiły nieruchomość od syndyka upadłości w 1992 roku, przed wejściem ustawy o VAT. Nieruchomość były wykorzystywane w działalności gospodarczej opodatkowanej. Działka została podzielona na dwie działki, z których jedna będzie sprzedana. Na działce znajduje się wiata przylegająca do budynku (wiata nie posiada w stanie obecnym dachu, pozostała konstrukcja stalowa i wbudowana w nią ściana; mamy pozwolenie na rozpoczętą rozbiórkę). Starosta wydał zaświadczenie, że działka przeznaczona do sprzedaży oznaczona w ewidencji jako Ba – teren przemysłowy i nie został ujęty w uproszczonym planie urządzenia lasu. Urząd Miasta wydał zaświadczenie o tym, że od 1 kwietnia 2004 r. nie posiada planu zagospodarowania przestrzennego a działka nie znajduje się w obszarze zdegradowanym i obszarze rewitalizacji. Czy sprzedaż tej działki może skorzystać ze zwolnienia z art. 43 ust. 1 pkt 10 lub 10a ustawy o VAT?
- Data: 18.02.2020
Sprawdź, jak poprawnie przeliczać kwoty wyrażone w walucie obcej
Pytanie: Chciałabym się upewnić co do przeliczania kursu sprzedaży. Według jakiego kursu powinna zostać przeliczona faktura wystawiona przykładowo 2 grudnia 2019 r.? Czy tabela nr 232/C/NBP/2019 z 2 listopada 2019 r. obowiązująca od 2 grudnia 2019 r., czy może tabela nr 231/C/NBP/2019 z 28 listopada 2019 r., obowiązująca od 29 listopada 2019 r.? Spotkałam się z dwiema formami, a chciałabym mieć pewność, która jest poprawna.
- Data: 18.02.2020
Zobacz, kiedy mechanik samochodowy powinien mieć kasę online
Pytanie: Kiedy powinienem najpóźniej wdrożyć kasę fiskalną online jako mechanik samochodowy? Czy kasę muszę zafiskalizować jeszcze przez 1 stycznia 2020 r.? Czy jeśli wystawię fakturę dla firmy np. 2 stycznia 2020 r., to muszę mieć już zafiskalizowaną kasę? Korzystałem w grudniu 2019 roku z ulgi na kasę, ponieważ wtedy zakładałem firmę, a teraz muszę wymienić? Jak to zrobić optymalnie i dostać zwrot?
- Data: 18.02.2020
- « pierwsza
- «
- 41
- 42
- 43
- 44
- 45
- »
- ostatnia »