Pytanie: Spółka ma instalację fotowoltaiczną nabytą na podstawie umowy leasingu. Jak prawidłowo, jako prosument, powinno rozliczać się faktury z zakładem energetycznym oraz jak wygląda księgowanie?

Ustalenie, z jaką umową leasingu mamy de facto do czynienia, ma podstawowe znaczenia dla kwestii rozliczenia zarówno podatku od towarów i usług, jak i podatku dochodowego. Dowiedz się, w jaki, zatem sposób prawidłowo rozpoznać i zakwalifikować umowy leasingowe.

Pytanie: Jesteśmy firmą, która kończy proces likwidacji. Mam pytanie dotyczące wyceny środków trwałych i wyposażenia przy inwentaryzacji VAT, w celu ustalenia podatku należnego VAT w ostatnim JPK VAT. Według przepisów wszystkie składniki majątku, które należy ująć w spisie z natury na dzień likwidacji działalności, wyceniane są według wartości rynkowej. Wyjątek mogą stanowić materiały i towary, których cena nie uległa zmianie od dnia ich nabycia. W takim przypadku wyceny można dokonać po cenie zakupu (nabycia). Chodzi mi o to, czy wycenić środki trwałe i wyposażenie wg ceny zakupu, czy wg cen rynkowych, w przypadku gdy cena rynkowa tych środków znacznie odbiega od cen ich zakupu. Cena zakupu jest znacznie wyższa od obecnej ceny rynkowej (są to bardzo stare środki trwałe).

Pytanie: Jak powinno wyglądać zaksięgowanie zakupu używanego samochodu z UE? Spółka kupiła dwa używane samochody: jeden od firmy, drugi od osoby prywatnej.

Pytanie: Jak powinno wyglądać zaksięgowanie zakupu używanego samochodu z UE? Spółka kupiła dwa używane samochody: jeden od firmy, drugi od osoby prywatnej.

Pytanie: Spółdzielnia mieszkaniowa jest podatnikiem VAT. W swoich zasobach posiada lokale mieszkalne, które zostały nieodpłatnie przekazane przez Agencję Własności Rolnej Skarbu Państwa. Spółdzielnia sprzedała jedno z tych mieszkań w drodze przetargu. Jak prawidłowo powinno przebiegać księgowanie tej sprzedaży i czy sprzedaż ta powinna być ujęta w deklaracji VAT i podlegać CIT? Według dokumentów księgowych sprzedaż była księgowana w momencie wpłaty, np. wpłata gotówką 101/802 (kasa/fundusz zasobowy). Czy nie powinno być tak, że sprzedaż powinna być zaksięgowana na konto 760 – pozostałe przychody operacyjne, a koszty poniesione zw. ze sprzedażą, np. koszty wyceny na konto 761 – pozostałe koszty operacyjne i dopiero po zatwierdzeniu sprawozdania finansowego i podjęciu uchwały o podziale zysku przez Walne Zgromadzenie Członków powinno zostać dokonane odpowiednie księgowanie?

Korekta roczna to skomplikowane zagadnienie. Najlepiej prześledzić tę operację na praktycznych przykładach. Załóżmy zatem, że mamy do czynienia z podatnikiem, który świadczy wszystkie rodzaje działalności.

Transakcje wewnątrzwspólnotowe muszą być ujmowane w księgach rachunkowych zgodnie z ich treścią ekonomiczną. Właściwa ewidencja jest bowiem niezbędna przy ustalaniu przychodów w przypadku WDT i kosztów nabytych towarów w przypadku WNT.