Pytanie: Osoba fizyczna prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą z VAT oraz uzyskuje przychody z wynajmu mieszkania na cele mieszkaniowe. Czy refakturując na najemcę energię elektryczną, powinna zastosować stawkę 23%? Czy ma prawo do odliczenia podatku naliczonego z faktury za energię, którą sama otrzymała od zakładu energetycznego? Czy może ewentualnie doliczyć kwotę za energię do czynszu (i wszystko na „zw”) i nie wystawiać osobnej faktury za energię?

Pytanie: Prowadzę (mąż) działalność gospodarczą opodatkowaną zryczałtowanym podatkiem dochodowym 5,5%. Łączny roczny przychód z tytułu działalności wyniesie przykładowo 180.000 zł. Nie jestem podatnikiem VAT. Poza prowadzoną działalnością posiadamy we współwłasności małżeńskiej dwa mieszkania, które wynajmujemy (umowa najmu – wynajmujący żona i mąż) – osiągając z tego tytułu roczny przychód opodatkowany ryczałtem 8,5 % (przykładowo 30.000 zł) – opodatkowany w całości przeze mnie – męża (oświadczenie o opodatkowaniu przez jednego z małżonków). 1. Czy do celów ustalenia prawa do zwolnienia podmiotowego z VAT, obowiązany będę (jako mąż) sumować wartość sprzedaży z prowadzonej działalności gospodarczej oraz wartość usług najmu w całości (w kwocie 30.000 zł), czy w połowie (15.000 zł)? 2. Czy zawierając umowy najmu mieszkań w 2020 roku wyłącznie przez żonę, przychód osiągnięty z tego tytułu będzie uwzględniany do celów ustalenia mojego (jako męża) prawa do zwolnienia podmiotowego z VAT?

Pytanie: W dniu 1 lipca 2020 r. otrzymaliśmy od kontrahenta dostawę towaru i fakturę wystawioną 30 czerwca 2020 r., na której jest towar ze stawką 23%. Od 1 lipca 2020 r. na ten towar obowiązuje stawka 5%. Jak prawidłowo ewidencjonować na stanie magazynu taką dostawę i wykazywać w rejestrach?

Problem: Co w przypadku gdy dokonaliśmy płatności za fakturę brutto w kwocie 23.124 zł brutto (dwie pozycje na fakturze, z czego jedna brutto 20.049 zł, a druga 3.075 zł). Obie pozycje dotyczą usług programistycznych. Niestety przy wprowadzaniu przelewu split payment w pozycji VAT została wpisana kwota tylko pozycji 1, a nie łącznie obu. Czy wiążą się z tym jakieś konsekwencje?

Problem: Dwa lata temu został zakupiony przez osobę fizyczną prowadzącą działalność gospodarczą (X) samochód osobowy. Została wystawiona na zakup faktura VAT na tę osobę oraz jego matkę. W dowodzie rejestracyjnym właścicielem jest X oraz jego matka. Osoba X odliczała część kosztów eksploatacyjnych związanych z tym samochodem, ale nie wprowadzała go do ewidencji środków trwałych (i nie odliczała VAT za zakupu samochodu). Czy w obecnej sytuacji samochód należy sprzedać na fakturę VAT ze stawką 23%, czy na umowę kupna sprzedaży?

Problem: Jak stosować MPP w przypadku robót ogólnobudowlanych? Czy faktury na 14.000 zł brutto powinny być płacone w mechanizmie MPP? Czy można realizować przelew do 15.000 zł bez MPP?

Problem:Jestem lekarzem, posiadam kasę fiskalną od minimum 3 lat. W związku z koronawirusem mój gabinet jest tymczasowo zamknięty, jednak miałam sytuację, gdzie musiałam udzielić konsultacji telefonicznych, mailowych, a nawet odbyć rozmowę video. Otrzymałam zapłaty za udzielone konsultacje na mój rachunek bankowy. Odbiorcami usług były wyłącznie osoby fizyczne. Czy po otrzymaniu przelewu jestem zobowiązana nabić tę sprzedaż na kasę fiskalną, czy też mogę jej nie nabijać w związku ze zwolnieniem z ewidencjonowania niektórych czynności na kasie fiskalnej (pozycja 37 rozporządzenia w sprawie zwolnień z obowiązku ewidencji na kasie)? Jak należy prawidłowo postąpić, mając już kasę fiskalną?

Problem:Firma kupuje maszynę od unijnego dostawcy. Płatność odbywa się w częściach, za które sprzedawca wystawia faktury zaliczkowe. Faktura zaliczkowa do zakupu maszyny (10%) była wystawiona w grudniu 2019 roku, a pierwsza częściowa płatność miała miejsce w styczniu 2020 roku. Niestety faktura za częściową płatność dotarła do firmy dopiero kwietniu 2020 roku jako duplikat z datą 16 kwietnia 2020 r. Jak taką fakturę ująć w deklaracji VAT, zważywszy na upływ czasu? Czy ująć ją do grudnia, naliczyć VAT, a podatek naliczony odliczyć na bieżąco w kwietniu 2020 roku (bo został przekroczony 3-miesięczny termin)? Czy jeśli mamy duplikat, to powinniśmy ująć go w kwietniowej deklaracji w pozycji 23 i 24 oraz pozycjach 45 i 46? Czy może powinniśmy ująć go w grudniu wraz VAT-em naliczonym i należnym, ponieważ po raz pierwszy fakturę zaliczkową otrzymaliśmy w grudniu 2019 roku?

Pytanie: Czy od otrzymanej pożyczki od spółki czeskiej dla spółki polskiej z kapitałem zagranicznym tego podmiotu, należy rozpoznać import usług zwolnionych i jak rozliczyć w deklaracji VAT-7? Spółki są powiązane.

Pytanie: Podatnik będący rolnikiem ryczałtowcem i czynnym podatnikiem VAT od 2001 roku, decyduje się na wybranie (powrót) zwolnienia od VAT. Przewidywana data rezygnacji to 1 maja 2020 roku. W okresie prowadzenia działalności będąc czynnym podatnikiem VAT odliczał podatek naliczony – w lipcu 2002 roku, od ponoszonych nakładów budowy obory – nieruchomości. W latach od 2003 do kwietnia 2015 miał zakupy środków trwałych, o cenie jednostkowej netto: a. do 15.000 zł b. powyżej 15.000 zł, Natomiast w latach 2016 i 2017 dokonał zakupu środka trwałego o wartość poniżej 15.000 zł. W dniu 17 października 2019 r. zakupił 12 cieląt po 1.081 zł za sztukę. 1. Czy na dzień 30 kwietnia 2020 r. musi sporządzić spis z natury? 2. Czy u tego podatnika wystąpi należny VAT, a jeżeli tak, to za jakie okresy? 3. Czy wystąpi ewentualna korekta naliczonego VAT, a jeżeli tak to za jakie okresy? Podatnik po wybraniu zwolnienia nadal będzie prowadził gospodarstwo rolne.