Zwrot towaru przez klienta – kiedy skorygować sprzedaż i VAT
Pytanie: Jesteśmy firmą produkcyjną. Prowadzimy sprzedaż na Allegro. W grudniu klient zakupił towar, dokonał płatności i otrzymał fakturę sprzedaży. Następnie jeszcze w grudniu zwrócił towar i otrzymał zwrot płatności. Faktura korygująca sprzedaż została wystawiona dopiero w styczniu 2024 roku. W którym miesiącu skorygować sprzedaż i VAT?
- Data: 15.02.2024
Jak i kiedy powinna być prawidłowo wystawiona faktura za sprzedaż na Allegro
Pytanie: Przedsiębiorca prowadzi działalność gospodarczą w zakresie sprzedaży towarów przez Internet na platformie Allegro, na rzecz klientów indywidualnych oraz przedsiębiorców. W momencie otrzymania zamówienia na dany towar otrzymuje elektronicznie od klienta/przedsiębiorcy zapłatę w całości zgodnie z zamówieniem. Towar wysyłany do klienta/przedsiębiorcy jest w odstępie 2, czasem 3 dni od otrzymania środków. Jak i kiedy powinna być prawidłowo wystawiona faktura w opisanej powyżej sytuacji? Z datą otrzymania środków, czy z datą wysyłki towaru? Należy dodać, że sprzedaż na rzecz klientów indywidualnych jest ewidencjonowana w kasie fiskalnej, natomiast przedsiębiorcom wystawiane są tylko faktury sprzedaży.
- Data: 30.01.2024
Jak rozliczyć sprzedaż prywatnego samochodu wprowadzonego do firmy
Pytanie: Podatnik w 2018 roku wprowadził do działalności samochód ciężarowy prywatny kupiony na umowę kupna-sprzedaży. Jest czynnym podatnikiem VAT. Nie odliczył VAT, samochód był amortyzowany. Obecnie planuje go sprzedać. Czy należy go sprzedać z VAT, skoro wprowadzając go do działalności, tego podatku nie odliczył? Wrzucał w koszty paliwo, z którego było odliczane 100% VAT. Czy można samochód wycofać na cele prywatne i uniknąć zapłacenia VAT i podatku dochodowego?
- Data: 30.01.2024
Jak rozliczyć usługi budowlane na nieruchomościach w Islandii świadczone za pośrednictwem podwykonawcy
Pytanie: Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością jest czynnym podatnikiem VAT w Polsce. Zamierza świadczyć usługi budowlane na nieruchomościach znajdujących się na Islandii, za pośrednictwem podwykonawcy. Podwykonawca jest firmą polską, zarejestrowaną do VAT w Polsce. Faktury będą wystawiane przez podwykonawcę do spółki oraz przez spółkę do podatnika z Islandii. Czy spółka powinna dokonać obowiązków rejestracyjnych do VAT na Islandii, jako podmiot realizujący usługę budowlaną za pośrednictwem podwykonawcy? Czy podwykonawca powinien dokonać obowiązków rejestracyjnych na Islandii jako podmiot realizujący usługę dla podatnika polskiego, ale z miejscem świadczenia na Islandii? Jak dokonać rozliczenie w deklaracji VAT?
- Data: 30.01.2024
Jak wykazać w JPK_VAT import towarów
Pytanie: Polska spółka zakupiła części zamienne do maszyny z San Marino. Dostawa odbyła się firmą kurierską. Od firmy kurierskiej dostaliśmy dokumenty z odprawy celnej. Firma kurierska zapłaciła w naszym imieniu VAT (cła nie było). Spółka wykazała tę transakcję w JPK w pozycji w części ewidencyjnej w polu K_42 i K_43 i oznaczyła pole IMP. W polu „NazwaDostawcy” Spółka podała nazwę nadawcy z dokumentu celnego (firmę z San Marino, a nie firmę kurierską), a jako numer dowodu numer SAD/PZC. Czy spółka postąpiła poprawnie?
- Data: 30.01.2024
Rozliczenie odnalezionej faktury korygującej zmniejszającej
Pytanie: Otrzymałam od dostawcy fakturę korygującą zmniejszającą w lipcu 2023 roku. Nie ujęłam jej w rozliczeniu VAT za lipiec ani za trzy kolejne okresy, gdyż się gdzieś zapodziała. Odnalazłam ją dziś, kompletując dokumenty do rozliczenia za listopad. Co powinnam teraz zrobić? Korektę deklaracji za lipiec, czy może dołączyć ją do października i zrobić korektę za październik?
- Data: 30.01.2024
Śmierć kontrahenta a otrzymane od niego zaliczki
Pytanie: Współpracowaliśmy z firmą XXX (firma jednoosobowa), która kupowała i składała zamówienia na towary, potwierdzone wystawionymi fakturami zaliczkowymi od 3 maja 2023 r., a 28 maja 2023 r. właściciel firmy zmarł. W związku z czym zgłosiliśmy sprawę do sądu w sprawie uregulowania zobowiązań. Na dzień 31 maja 2023 r. mieliśmy wystawione firmie XXX faktury zaliczki za towary, które dana firma otrzymała. Chcieliśmy wystawić faktury końcowe, jednakże nie doszło to do skutku, ponieważ nie wystawiliśmy faktur w czerwcu na nieaktywnego podatnika VAT. Sądzimy, że nie powinniśmy wystawiać faktur końcowych po dacie śmierci właściciela firmy XXX z uwagi, że firma XXX zakończyła działalność. Co należy w takim razie zrobić? Przeksięgować te zaliczki na przychody i uiścić od nich podatek dochodowy?
- Data: 30.01.2024
Terminy wystawiania faktur dokumentujących sprzedaż działek, których zakup jest opłacany w ratach
Pytanie: Czy powinniśmy wystawiać faktury klientom będącym osobami fizycznymi i firmom, jeśli dostajemy wpłaty za działki rolne i budowlane z tytułu umowy rezerwacyjnej, a następnie z tytułu aktu notarialnego? Opis: zawieramy umowę rezerwacyjną na działkę rolną (bez VAT) bądź budowlaną (z VAT) z klientem będącym osobą fizyczną albo firmą. Działka jest sprzedawana w systemie ratalnym. Klient wpłaca nam pierwszą ratę po podpisaniu umowy rezerwacyjnej i tak płaci co miesiąc do dnia podpisania aktu notarialnego. Gdy podpisze akt notarialny, to resztę ceny ustalamy na ileś rat i resztę ceny opisanej w akcie notarialnym klient płaci zgodnie z opisanymi w akcie terminami. Czy to oznacza, że powinniśmy wystawiać mu jeszcze fakturę na każda płatność co miesiąc? Czy wystarcza posiadanie umowy rezerwacyjnej, a potem aktu notarialnego jako dokumentu dokumentującego te płatności? Czasami sprzedajemy działkę z płatnością całej ceny w akcie notarialnym. I wtedy też równolegle do aktu wystawiamy fakturę klientowi. Jeśli jest to działka budowlana, to faktura jest fakturą VAT, jeśli rolna – to faktura zwolniona z VAT.
- Data: 30.01.2024
Wybór korzystania ze zwolnienia podmiotowego przez podatnika zarejestrowanego dotychczas jako czynny podatnik VAT
Pytanie: Od 25 lat prowadzę zakład fotograficzny. Zatrudniam jednego pracownika, księgowość prowadzę w PKPiR na zasadach ogólnych i jestem czynnym vatowcem. Zmniejszyły się obroty, a szczególnie koszty działalności i w związku z tym opłacam coraz większy VAT. Chcę zostać na zasadach ogólnych (z powodu zapowiedzianego zwiększenia ulgi podatkowej i jeszcze nieodliczoną stratę z roku 2020 oraz konieczny podział na usługi foto sprzedaż art. foto), lecz chcę wybrać zwolnienie podmiotowe z VAT. 1. Do kiedy należy złożyć deklarację VAT-R o rezygnacji, czy zaznaczyć tylko w dziale C1 poz. 30? 2. Czy należy zwrócić VAT z remanentu za 2023 rok, w jakiej deklaracji i do kiedy? 3. Czy muszę zaprogramować kasę fiskalną bez stawek VAT?
- Data: 30.01.2024
Jak rozliczyć VAT za okres wykreślenia z rejestru podatników VAT
Pytanie: Zostałam wykreślona z rejestru VAT z powodu nieskładania deklaracji. Złożyłam wniosek o przywrócenie do rejestru. Uzupełniłam deklaracje. Wniosek złożony był przed upływem 1 miesiąca. Czy fiskus ma miesiąc na przywrócenie mnie do rejestru? Jak mam rozliczyć VAT z okresu gdy zostałam wykreślona? Wykreślenie nastąpiło 21 września. Czy wysłać JPK VAT z rozliczeniem do tego dnia? A co z fakturami, które zostały wystawione po 21 września, a przed przywróceniem? Mam je skorygować? Czy za październik mam wysłać „zerowy” JPK VAT? Czy powinnam złożyć osobny wniosek o przywrócenie do rejestru VAT UE?
- Data: 26.01.2024
- « pierwsza
- «
- 3
- 4
- 5
- 6
- 7
- »
- ostatnia »