Czy sprzedaż towaru byłemu pracownikowi wymaga ewidencji na kasie fiskalnej
Pytanie: Czy sprzedaż byłemu pracownikowi komputera przenośnego (laptopa będącego w EŚT), powinna być zaewidencjonowana na kasie fiskalnej? Pracownik był zatrudniony do października 2018 roku. Kupił laptop, ponieważ dowiedział się od innych pracowników (obecnie zatrudnionych), że właśnie sprzedajemy nasze starsze środki trwałe i wyposażenie, którego już nie używamy. Za laptopa były pracownik zapłacił przelewem bankowym i została wystawiona faktura VAT.
- Data: 15.04.2021
Jak zakwalifikować i rozliczyć zakup usługi szkoleniowej online od podmiotu spoza kraju
Pytanie: Jesteśmy polską firmą zarejestrowaną jako podatnik VAT UE i kupiliśmy warsztaty szkoleniowe online od unijnego kontrahenta z Francji. Szkolenie było prowadzone w zamkniętej grupie przez przesłany link na maila do aplikacji. Uczestnicy mieli kontakt z prowadzącym i możliwość zadawania pytań. Usługodawca wystawił nam fakturę z VAT i przesłał materiały szkoleniowe w formie elektronicznej na maila uczestnika. Czy mamy obowiązek opodatkowania importu usług z tego tytułu? Czy miejsce świadczenia usługi powinno być ustalone według art.28b czy 28g ustawy o VAT? Czy takie warsztaty szkoleniowe online noszą znamiona usługi niematerialnej – elektronicznej?
- Data: 15.04.2021
Rozliczenie świadczenia usług prywatnego wynajmu mieszkania przez czynnego podatnika VAT
Pytanie: Podatnik prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą, zarejestrowany jako czynny podatnik vat wynajmuje mieszkanie (prywatne) na cele mieszkalne. Czy to zdarzenie powinno być ujęte w składanym pliku JPKV7 w części deklaracyjnej? Czy datą zdarzenia jest otrzymanie należności na wynajem i w tym okresie należy wykazać tę kwotę? Drugie pytanie dotyczy możliwości ujęcia w kosztach uzyskania przychodów abonamentu telefonicznego. Umowa zawarta jeszcze przed rozpoczęciem prowadzenia działalności gospodarczej, faktura zawiera dane podatnika bez NIP. Czy można na podstawie faktury niezawierającej NIP ująć w kosztach taki wydatek?
- Data: 06.04.2021
Czy do niektórych czynności bank musi wystawiać faktury VAT
Pytanie: Bank Spółdzielczy jest zobowiązany do naliczania VAT od niektórych czynności, są to m.in.: wydawanie zaświadczeń i opinii, historie rachunków czy zastrzeganie dokumentów. Bank również ma przychody z najmu lokali, tj. biur i mieszkań, jest to jednak nieznaczna działalność. Czy w takiej sytuacji należy wystawiać fakturę lub paragon? Czy bank powinien posiadać kasy fiskalne, jeżeli nie wystawia faktur dla osób fizycznych? Czy można traktować takie usługi jako sprzedaż bezrachunkową i zbiorczo rejestrować w rejestrze VAT? Co z JPK_VAT?
- Data: 25.02.2021
Sprawdź, Twoja firma może w 2021 roku może liczyć na zwolnienie z obowiązku rejestracji na kasie fiskalnej
Resort finansów opublikował rozporządzenie zmieniające rozporządzenie w sprawie zwolnień z obowiązku prowadzenia ewidencji przy zastosowaniu kas rejestrujących. Dowiedź się, czy Twoja firma może skorzystać ze zwolnienia z obowiązku posiadania kasy w 2021 roku i jakie warunki musisz w tym celu spełnić.
- Data: 26.01.2021
Usługi montażu i uruchomienia stacji uzdatniania wody rozliczamy a zastosowanie mechanizmu split payment
Pytanie: Klient zamówił u nas usługę montażu i uruchomienia stacji uzdatniania wody, urządzenia do stacji klient zakupił we własnym zakresie, w zakres usług wchodzą poniższe czynności: kompletny montaż stacji uzdatniania wody, w tym w szczególności wykonanie instalacji orurowania, wraz z podłączeniem urządzenia i wpięciem do istniejącej instalacji wody, kompletne wykonanie instalacji elektrycznej (polegającej na doprowadzeniu zasilania elektrycznego z rozdzielni do każdego urządzenia, które następnie ma być uruchomione), dostawę dodatkowej pompy, uruchomienie systemu. Zakres prac podwykonawcy nie obejmuje: prac budowlanych, doprowadzenia zasilania elektrycznego i odprowadzenia ścieków ze stacji uzdatniania wody. Czy usługi montażu i uruchomienia stacji uzdatniania wody mieszczą się w załączniku nr 15 do ustawy o VAT i należy zastosować mechanizm podzielonej płatności?
- Data: 26.01.2021
Zobacz, jak dealer ciągników rolniczych powinien rozliczać VAT
Pytanie: Firma jest dealerem m.in. ciągników rolniczych. Kupujemy ciągnik rolniczy od dostawcy. Otrzymujemy fakturę zakupu, na której w pierwszej pozycji jest wymieniony ciągnik – jego cena netto, VAT i kwota brutto, oprócz tego w drugiej pozycji wymienione są koła technologiczne (techniczne) i również ich wartość netto, VAT i brutto. Taką fakturę dostawca zaznacza MPP i my płacimy też w systemie MPP. Faktury są „grubo” powyżej 15.000 zł. Ciągnik przyjmujemy na stan wg pozycji pierwszej i oddzielnie przyjmujemy koła technologiczne (te koła są tylko po to, by ciągnik mógł się przemieszczać). Oddzielnie od innego dostawcy zakupujemy koła do ciągników. W zależności od potrzeby rolnika montujemy odpowiednie koła do ciągnika i taki gotowy ciągnik rolniczy sprzedajemy. Oprócz tego rolnik nieraz życzy sobie dodatkowo inne wyposażenie do ciągnika, np. pług, glebogryzarka, ładowacz. Zdemontowane koła technologiczne odsyłane są do pierwszego dostawcy i otrzymujemy fakturę korygującą do pierwotnej faktury zakupu tego ciągnika. W związku z zaistniałą sytuacją pojawiają się pytania: 1. Czy pierwotną fakturę zakupu powinniśmy oznaczyć jako MPP (obowiązkowe), skoro dotyczy ciągnika, a ciągnik jako taki nie jest wymieniony w załączniku nr 15? 2. Czy faktury zakupów osprzętu typu ładowacz, glebogryzarka itp. (są powyżej 15.000 zł) powinniśmy oznaczyć MPP? 3. Czy sprzedaż ciągnika rolniczego (samego) powinna być oznaczona GTU_07 i bez oznaczania MPP? 4. Czy sprzedaż ciągnika rolniczego i oddzielnie wymienionej na tej fakturze sprzedaży np. glebogryzarki powinna być oznaczona GTU_07 i MPP? 5. Czy sama sprzedaż osprzętu do ciągnika powinna zawierać GTU_07 i MPP (ceny powyżej 15.000 zł)?
- Data: 29.12.2020
Dowiedz się, kiedy nie musisz składać czynnego żalu
Pytanie: Otrzymaliśmy z urzędu skarbowego wezwanie odnośnie do niezgodności między deklaracją VAT-7, a informacją podsumowującą VAT-UEK za 2018 rok. Podczas sprawdzania danych zauważyliśmy, że dane podane w deklaracji dotyczą innego miesiąca niż ten, który obejmuje deklaracja. W związku z tym dokonałam korekty dokumentów wpłacając też zaległą kwotę podatku oraz odsetki. Czy mimo wysłania korekt i zapłaty podatku wraz z odsetkami powinnam wysłać również czynny żal?
- Data: 02.12.2020
Jak zastosować stawkę 0% do usług spedycji międzynarodowej dotyczących importu
Pytanie: Dokonujemy zakupów w Chinach i Egipcie, kontenery z surowcem są odprawiane na terytorium Niemiec, a zakup w VAT rozliczamy jako nietransakcyjne WNT. Otrzymujemy od przedstawiciela podatkowego w Niemczech dokument Steuerbescheid, w którym koszt frachtu morskiego wliczona jest do podstawy opodatkowania VAT (dokument dociera do nas za pośrednictwem spedytora). Podstawę tę uwzględniamy w rozliczeniu VAT-7 i VAT-UE. Obsługi całej dostawy dokonuje firma spedycyjna, która jest podmiotem krajowym (refaktura kosztów frachtu i opłat do przewoźnika – MERSK, organizacja transportu drogowego, przygotowanie wymaganych dokumentów, kontakt z przedstawicielem podatkowym w Niemczech). Do tej pory spedytor dokonywał refaktury kosztów frachtu ze stawką VAT 0%. Otrzymaliśmy informację, że od teraz refaktura kosztów frachtu będzie dokonywana ze stawką 23% VAT. Powodem ma być brak wypełnienia przesłanki z art. 83 ust. 5 pkt 2 ustawy o VAT, który wymaga posiadania odpowiedniego dokumentu celnego oraz ewentualnie – co przez taki dokument należy rozumieć w tym kontekście. Przede wszystkim należy zauważyć, że w treści przepisu odwołano się do dokumentu wydanego przez urząd celno-skarbowy. Jest to konkretne pojęcie oznaczające organ należący do funkcjonującej w Polsce Krajowej Administracji Skarbowej. Tak więc literalne brzmienie art. 83 ust. 5 pkt 2 ustawy o VAT wskazuje na dokument wydawany w naszym kraju. Taki dokument można zaś uzyskać jedynie, jeżeli import jest rozliczany w Polsce. Tylko bowiem wtedy to urząd celno-skarbowy potwierdza przywóz towaru spoza UE. Jeżeli natomiast import jest dokonywany w innym państwie członkowskim, np. w Niemczech, to polski urząd celno-skarbowy w ogóle nie uczestniczy w rozliczeniu importu, a więc nie wydaje także dokumentu celnego. Pytanie brzmi: czy uzasadnienie spedytora odnośnie do zastosowania stawki 23% VAT zamiast 0% jest właściwe?
- Data: 02.12.2020
Jakie są podatkowe skutki wystąpienia wspólnika ze spółki
Pytanie: Jeden wspólnik chciałby wystąpić ze spółki z końcem roku, a drugi chciałby kontynuować prowadzenie gospodarstwa rolnego indywidualnie. W skład gospodarstwa wchodzą inwentarz żywy oraz maszyny rolnicze zakupione przez spółkę. W jaki sposób przeprowadzić przekształcenie gospodarstwa w formie spółki w gospodarstwo prowadzone przez jedną osobę (JDG)? Czy prawidłowe jest: 1. Zarejestrowanie do VAT-7 wspólnika chcącego prowadzić indywidualnie gospodarstwo i następnie sprzedaż towarów ze spółki do indywidualnej DG przed zamknięciem spółki? W spółce wystąpi obowiązek zapłaty podatku ze sprzedaży, a JDG może sobie ten VAT odliczyć na podstawie FVZ? Czy płacąc za FVS spółce, wspólnik JDG może płatność pomniejszyć o 50% swoich udziałów? 2. Zbycie przedsiębiorstwa. W tej sytuacji spółka przekazuje przedsiębiorstwo JDG przed zamknięciem spółki. Stan towarów na dzień likwidacji po przekazaniu = 0 zł. Spółka nie musi płacić VAT-7. Czy ten sposób jest prawidłowy? Jeżeli tak, to jakim dokumentem należy to wykazać? Czy w deklaracji VAT-7 trzeba to wpisać? Czy jest obowiązek poinformowania o tym US? 3. Jak się ma rozliczenie ze wspólnikiem przy przekazaniu przedsiębiorstwa? 4. Czy obowiązuje zapłata podatku dochodowego od udziałów?
- Data: 02.12.2020
- « pierwsza
- «
- 37
- 38
- 39
- 40
- 41
- »
- ostatnia »