Aktualny
Jak skorygować sprzedaż, gdy po wystawieniu refaktury podstawa opodatkowania uległa zmianie
Pytanie:
W kwietniu wystawiliśmy na rzecz kontrahenta krajowego fakturę sprzedaży za wykonaną usługę. Faktura ta miał formę tzw. refaktury naszych poniesionych kosztów, jednak nie była to stricte refaktura, ponieważ zawierała jeszcze naszą marżę. Wartość faktury opiewała na kwotę netto: 25.000 zł. W maju na skutek wzajemnych negocjacji ustalono, że wartość tej faktury ulegnie pomniejszeniu do kwoty netto 5.000 zł. W związku z tym w maju wystawiliśmy fakturę korygującą na kwotę netto (–) 20.000 zł. Czy takie rozwiązanie jest prawidłowe? Czy ta faktura korygująca powinna być wykazana w JPK w maju? Czy zgodnie z art. 2a ust. 13 powinniśmy posiadać potwierdzenie zgody obniżenia ceny za wykonaną usługę?
Testuj Portal VAT i magazyn Doradca VAT przez 14 dni BEZPŁATNIE.
To kompleksowy serwis ekspercki dla księgowych i doradców podatkowych, który oferuje:
- Portal VAT - zmiany, komentarze, interpretacje, orzecznictwo, porady
- Magazyn papierowy i elektroniczny
- Indywidualne konsultacje z ekspertami
- Codzienne newslettery
- Materiały „na życzenie”
- E-booki, raporty, zestawienia
- Wzory dokumentów, kalkulatory, wskaźniki
Logowanie:
Podobne artykuły
Zobacz również
Aktualny numer Pokaż listę wydań »
Doradca VAT, Nr 226
Dostępny w wersji elektronicznej