Aktualny
Jak prawidłowo rozliczać transakcje łańcuchowe do kraju UE i poza UE
Pytanie:
Planujemy dokonywanie zakupów (od dostawcy w Niemczech) materiałów, które będą dostarczone do różnych krajów Europy na potrzeby naszej spółki. Jednak nie posiadamy poza granicami Polski miejsca stałego prowadzenia działalności. Jak prawidłowo rozliczyć takie transakcje pod kątem VAT, jeśli ww. dostawa ma miejsce do kraju UE oraz np. do Norwegii? Czy rejestracja na potrzeby VAT w krajach dostawy to jedyne słuszne rozwiązanie zgodne z literą prawa? Czy istnieje jakaś procedura uproszczona, z której możemy skorzystać? Proszę ponadto o informacje co do zdarzenia przeszłego. Miały miejsce dwie dostawy do Szwecji i Norwegii. Dostawca, podatnik niemiecki wystawił dwie faktury bez podatku – jedna jako eksport, a druga jako WDT. Na obu fakturach widnieje nasz NIP z PL. W odniesieniu do dostawy do Szwecji, działając na podstawie art. 25 ust. 1 i ust. 2 ustawy o VAT, rozliczmy tę transakcję jako WNT w Polsce, jednocześnie nie odliczając VAT-u. W odniesieniu do dostawy do Norwegii nie rozliczamy podatku w Polsce. Czy jeszcze jakiś obowiązek na nas ciąży w tej sytuacji, czy jesteśmy narażeni na jakieś sankcje?
Testuj Portal VAT i magazyn Doradca VAT przez 14 dni BEZPŁATNIE.
To kompleksowy serwis ekspercki dla księgowych i doradców podatkowych, który oferuje:
- Portal VAT - zmiany, komentarze, interpretacje, orzecznictwo, porady
- Magazyn papierowy i elektroniczny
- Indywidualne konsultacje z ekspertami
- Codzienne newslettery
- Materiały „na życzenie”
- E-booki, raporty, zestawienia
- Wzory dokumentów, kalkulatory, wskaźniki
Logowanie:
Podobne artykuły
Zobacz również
Aktualny numer Pokaż listę wydań »
Doradca VAT, Nr 226
Dostępny w wersji elektronicznej