Nawet doświadczonym księgowym przytrafiają się błędy w fakturowaniu.  W tym webinarze nasza ekspertka wybrała i przeanalizowała 10 najczęściej pojawiających się błędów w fakturowaniu. Sprawdź, na co musisz szczególnie uważać.

Niekiedy zagraniczny kontrahent chce, by faktury za świadczone w trakcie miesiąca usługi, były fakturowane dwa razy w miesiącu. W takiej sytuacji na fakturze będzie ujętych klika usług z różnymi datami wykonania, a kurs do przeliczenia VAT-u tylko jeden. Czy takie rozliczenie jest poprawne?

Pytanie: Lekarz prowadzący działalność gospodarczą w formie indywidualnej praktyki lekarskiej opodatkowanej na zasadach ogólnych, korzystający ze zwolnienia przedmiotowego, zamierza wykupić samochód osobowy z leasingu operacyjnego na cele działalności gospodarczej. Samochód ten wykorzystywany będzie zarówno na cele działalności, jak i cele prywatne. Jakie skutki podatkowe powstaną w zakresie VAT i podatku dochodowego, gdy podatnik wycofa zakupiony pojazd z działalności i przekaże go na podstawie umowy darowizny swojemu synowi.

Pytanie: Podatnik będący osobą fizyczną prowadzącą działalność gospodarczą nabył w październiku 2022 roku środek trwały, jednak po wystawieniu faktury okazało się, że nie będzie mógł odliczyć podatku z tejże faktury, ponieważ zakupiony środek trwały nie będzie wykorzystywany w działalności gospodarczej. Będzie jedynie wykorzystywany w budynku mieszkalnym i posłuży tylko i wyłącznie do celów prywatnych. Podatnik (nabywca) nie ujął powyższej faktury w JPK_V7. Czy w związku z powyższym może wystąpić do sprzedawcy z wnioskiem o korektę faktury w zakresie zmiany danych nabywcy? Jeśli tak, to kiedy należy ująć powyższą korektę w JPK_V7?

Pytanie: Osoba fizyczna nieprowadząca działalności gospodarczej zwróciła się w lipcu 2023 roku z prośbą skorygowania na fakturze jej danych adresowych. Faktura pierwotna została wystawiona w grudniu 2022 roku. Czy fakturę korygującą należy ująć w JPK_V7, czy tylko w części ewidencyjnej? Jeśli tak to w którym okresie?

Pytanie: Osoba fizyczna prowadzi działalność gospodarczą i wykorzystuje w niej samochód prywatny. Nie wprowadza go do środków trwałych. Czy ma prawo do 50-proc. odliczenia VAT od paliwa i części eksploatacyjnych?

Pytanie: Jesteśmy sp. z o.o., która jest czynnym podatnikiem od towarów i usług. W ostatnim czasie otrzymaliśmy od jednego z naszych kontrahentów (dostawcy) fakturę korygującą zmieniającą jego dane, tj. nazwę i NIP, ponieważ przekształcili się z JDG w spółkę z o.o. Pierwotne faktury (wystawili jedną korektę do kilku faktur) dotyczą poprzedniego roku, okresu już przez nas zamkniętego. Zostały przez nas wykazane w miesiącach listopad i grudzień. Czy możemy poprawić te dane kontrahenta w okresie bieżącym, w którym otrzymaliśmy fakturę korektę, poprzez wystornowanie faktur z błędnymi danymi i wprowadzenie jeszcze raz z poprawnymi danymi kontrahenta? Nasz system z uwagi na zamknięty już okres nie pozwoli nam cofnąć się do starego roku.

Pytanie: Czy osoba prowadząca działalność gospodarczą w zakresie wynajmu nieruchomości, sprzętu i maszyn może odliczyć 100% VAT od zakupu kombajnu, będąc jednocześnie rolnikiem ryczałtowym? Kombajn będzie również wykorzystywany w ok. 5% we własnym gospodarstwie rolnym. Czy usługę wynajmu na rzecz własnego gospodarstwa rolnego trzeba opodatkować VAT należnym z tego tytułu? Czy w tej sytuacji można ograniczyć odliczenie VAT od zakupu w 95%?

Pytanie: Jaką stawką należy opodatkować zakup wewnątrzwspólnotowy (WNT) podłoży do badań laboratoryjnych o kodzie CN 38229000, które są wykorzystywane do badań laboratoryjnych żywności?