Sprawdź, czy podatnik płacący na rachunek wirtualny musi informować o tym fiskusa
Przedsiębiorca, który dokona zapłaty innemu przedsiębiorcy na rachunek nieznajdujący się w prowadzonym przez administrację skarbową rejestrze podatników VAT, pozbawiany jest przez fiskusa prawa do zaliczenia takiej zapłaty do kosztów uzyskania przychodów. Co więcej, w zakresie tej płatności grozi mu solidarna odpowiedzialność całym swoim majątkiem wraz z jej odbiorcą za jego zaległości podatkowe w VAT. Co jednak w przypadku, gdy przedsiębiorcy dokonują między sobą rozliczeń za pośrednictwem tzw. wirtualnych rachunków bankowych?
- Data: 29.09.2020
8 ważnych pytań o mechanizm podzielonej płatności w nowym pliku JPK_VAT
Wprowadzenie do systemu VAT nowego JPK_VAT sprawia księgowym znaczne trudności. I chociaż było sporo czasu, aby przygotować się do stosowania nowych regulacji, dopiero praktyczne stosowanie nowych rozwiązań uruchomiło lawinę wątpliwości. Jednym z takich trudnych obszarów jest stosowanie mechanizmu podzielonej płatności w kontekście składania JPK_VAT z deklaracją.
- Data: 07.09.2020
Jak rozliczyć błędne zafakturowanie towarów objętych przed 1 listopada 2019 r. MPP
Problem:Sprawdzając nasze zestawienia z firmą, która odbiera od nas złom, zauważyliśmy, że wystawiliśmy faktury na zbyt małą ilość. Wtedy też obowiązywał jeszcze mechanizm odwrotnego obciążenia. Co powinniśmy zrobić w takim przypadku? Wystawić korektę do faktury oryginalnej i wykazać ją w deklaracji wrześniowej? Czy może wystawić nową fakturę z datą wrześniową i również wykazać ją we wrześniu? A może jest jeszcze jakieś inne rozwiązanie?
- Data: 02.07.2020
Zobacz, czy usługi programistyczne należy rozliczać stosując split payment
Problem: Co w przypadku gdy dokonaliśmy płatności za fakturę brutto w kwocie 23.124 zł brutto (dwie pozycje na fakturze, z czego jedna brutto 20.049 zł, a druga 3.075 zł). Obie pozycje dotyczą usług programistycznych. Niestety przy wprowadzaniu przelewu split payment w pozycji VAT została wpisana kwota tylko pozycji 1, a nie łącznie obu. Czy wiążą się z tym jakieś konsekwencje?
- Data: 02.07.2020
Zobacz, czy przy umownej kompensacie należności należy zastosować MPP
W obrocie gospodarczym rzeczą normalną i często spotykaną jest, iż przedsiębiorcy regulują wzajemne zobowiązania poprzez kompensatę należności. Czasami tak jest po prostu łatwiej. Czy jednak taka forma rozliczeń pozwala na wyłączenie stosowania mechanizmu split payment?
- Data: 09.06.2020
Kompensata faktur zapłaconych za pomocą split payment – praktyczne skutki w VAT
Choć split payment w obecnym kształcie nie jest skutecznym instrumentem walki z oszustwami VAT, to jednak wprowadzając obowiązkową podzieloną płatność, fiskus częściowo odniósł sukces (choć nie w walce z oszustami): wielu podatników, dla „świętego spokoju” płaci wszystko za pomocą tego mechanizmu. Sposób ten przestanie być przydatny po wprowadzeniu JPEK_VDEK, na razie jednak ta dobrowolna, przymuszona podzielona płatność sprawia pewne problemy praktyczne.
- Data: 18.05.2020
Zobacz, kiedy można zastosować mechanizm podzielonej płatności
Problem: Podatnik otrzymał od kontrahenta fakturę na łączną kwotę do zapłaty 157,71 zł. Pozycja 1. faktury podlega MPP, kwota netto to 25 zł (VAT 5,75 zł), kwota brutto to 30,75 zł. Pozycja 2 faktury jest pozycją zwykłą (poza MPP). Czy taką fakturę należy zapłacić przelewem według zasady split payment? Czy może trzeba ją zapłacić przelewem zwykłym pomimo zaznaczenia przez kontrahenta w pozycji 1. – MPP.
- Data: 18.05.2020
Dowiedz się, czy środki na rachunku VAT zawsze są zamrożone
Rachunek VAT jest elementem mechanizmu split payment. Polega on na dokonaniu płatności w sposób podzielony na kwotę netto oraz kwotę VAT. Kwota netto trafia na zwykły rachunek rozliczeniowy sprzedawcy, kwota VAT natomiast która została wykazana na fakturze zostaje wpłacona na specjalny rachunek VAT.
- Data: 24.04.2020
Poznaj 3 praktyczne wskazówki dotyczące rozliczania split payment
Księgowi wciąż nie wiedzą, jak prawidłowo rozliczać VAT z zastosowaniem mechanizmu podzielonej płatności. Problemy stwarza m.in. rozliczenie faktur z października z terminem płatności po 1 listopada, zaliczek czy faktur za towar z załącznika nr 15 do ustawy o VAT, na kwotę niższą niż 15.000 zł. Poznaj rozwiązania tych problemów i prowadź bezbłędne rozliczenia.
- Data: 10.01.2020