Jak ustalić datę wykonania usługi odbioru odpadów

Tomasz Krywan

Autor: Tomasz Krywan

Dodano: 10 stycznia 2020
kontener - śmieci, gruz
Pytanie: Świadczymy usługi „Przyjęcie odpadu o kodzie 16 01 03” na rzecz kontrahenta z Niemiec będącego podatnikiem VAT. Mamy więc tu eksport usług. Spółka posiada wszelkie zezwolenia na transgraniczne przemieszczanie odpadów. Świadczenie usługi polega fizycznie na odbiorze zużytych/zniszczonych opon od kontrahenta z Niemiec i przewiezienie ich do Polski. Do kontrahenta wysyłamy nasz samochód, który przykładowo odebrał te zużyte opony 19 listopada. Taka data widnieje na dokumencie CMR. Do Polski transport przyjeżdża 21 listopada i wtedy jest też rozładowywany. W dniu 22 listopada wystawiamy fakturę dla kontrahenta zagranicznego. Która data jest prawidłowa dla określenia daty obowiązku podatkowego w VAT i podatku dochodowego? Czy datą wykonania usługi, która wskazuje datę obowiązku podatkowego jest data załadunku (19 listopada) czy data rozładunku w Polsce (21 listopada)? Jaka powinna być data wykonania usługi umieszczona na fakturze? Według jakiego kursu (data kursu) powinna być przeliczana faktura dla celów VAT i CIT?

Testuj Portal VAT i magazyn Doradca VAT przez 14 dni!

To kompleksowy serwis ekspercki dla księgowych i doradców podatkowych, który oferuje:

  • Portal VAT - zmiany, komentarze, interpretacje, orzecznictwo, porady
  • Magazyn papierowy i elektroniczny
  • Indywidualne konsultacje z ekspertami
  • Codzienne newslettery
  • Materiały „na życzenie”
  • E-booki, raporty, zestawienia
  • Wzory dokumentów, kalkulatory, wskaźniki
Oferta specjalna »

Logowanie:

Adres e-mail lub login:

Hasło

Nie pamiętam hasła
Tomasz Krywan

Autor: Tomasz Krywan

Tomasz Krywan - ekspert Portalu FK i doradca podatkowy, specjalista od podatku VAT. Stały współpracownik największych redakcji podatkowych w Polsce - w ciągu ostatnich lat na łamach publikacji podatkowych opracował kilkanaście tysięcy odpowiedzi na pytania podatników oraz kilkaset artykułów i komentarzy. Autor komentarza do ustawy o VAT.

Doradca VAT, wydanie 164

Doradca VAT, wydanie 164
Dostępny w wersji elektronicznej